ano, limity hlídáme
díky za odpověď

Na Slovensku mají dvě DIČ. Všeobecné DIČ (přes které platí kupříkladu daň z příjmu) a DIČ DPH (pro účely DPH). Ta dvě numera nejsou stejná. Ve Viesu najdete jenom to druhé.

Pokud jste zboží prodali neplátci, tak by tam měla být česká daň. Nechci do toho míchat situaci, kdy jste překročili limit pro zasílání zboží do daného státu a musíte se tam registrovat k dani. Pokud by k tomu došlo, tak stejně nebudete řešit české kontrolní hlášení, ale slovenský kontrolný výkaz.

Pokud je tam česká daň, tak bez ohledu na částku se vykazuje v A.5.
V A.4 jsou jenom plnění vůči českým DIČ.

Děkuji za odpověď, A.

V kontrolním hlášení s v sekci A.2 uvádí i plnění vykazovaná v přiznání na řádcích 12 a 13.

D pokynů k vyplnění (strana 10 dole aktuálního znění) pak pole identifikace dodavatele zůstává prázdné. Je to tak popsané i ve struktuře xml. V této sekci není DIČ povinnou položkou.

Nicméně se připravte na to, že po nahrání na portál daňové správy to bude u této položky hlásit prostupnou chybu. Budete to mít správně, ale přece jenom je to trošku neobvyklá situace, tak vás budou varovat, že si to máte zkontrolovat.

citace z pokynů k vyplnění:

V případě, že dodavatel nemá VAT ID, tj. EU DIČ DPH, (může se jednat např. o DIČ osoby povinné k dani z jiného členského státu nebo identifikaci zahraniční osoby povinné k dani, nebo ve vybraných případech přemístění zboží podle § 16 odst. 4 a 5) – tak v těchto případech pole „Identifikace dodavatele“ zůstává prázdné

Myslím, že poskytovatel se poskytnutím služby jinému plátci DPH z EU stal také plátcem/identifikovanou osobou. Tohle ale potvrdí spíše účetní.

nebo pokud si necháš třeba přestavit garáž na serverovnu – za jakoukoliv částku, i pod 100.000 – opět str. 8